Sénior, payez moins d’impôt grâce à la fiscalité du viager

Vous êtes à la retraite, souhaitez payer moins d’impôts et êtes propriétaire de votre résidence principale, il existe une niche fiscale qui peut diminuer votre imposition : la rente viagère par le biais d’une transaction immobilière. Découvrez la fiscalité du viager.

Quelle fiscalité pour le viager ?

La vente viagère en immobilier permet de bénéficier d’avantages fiscaux. La fiscalité du viager est avantageuse pour le vendeur qui se voit attribuer un abattement fiscal selon son âge et offre des atouts en terme d’investissement pour l’acquéreur. C’est une transaction immobilière spécifique que connaissent bien les agents immobiliers et les fiscalistes experts en impôt du particulier. Elle est considérée comme une niche fiscale intéressante pour les séniors et retraités qui souhaitent payer moins d’impôts et optimiser leur fiscalité. La fiscalité du viager offre un abattement fiscal sur les impôts à payer.

En quoi consiste la vente viagère ?

C’est une niche fiscale. Le principe d’une vente viagère est simple : l’acheteur verse une somme d’argent appelée bouquet à la signature de l’acte de vente, puis une rente viagère mensuelle jusqu’au décès du vendeur (sorte de loyer locatif comme pour une voiture en leasing). Cette rente est calculée en fonction de la valeur du bien, de l’âge du vendeur et de l’espérance de vie. Elle permet aussi de bénéficier d’une fiscalité pour le viager avantageuse avec l’abattement fiscal accordé au vendeur contribuable imposable.

Les abattements fiscaux pour le vendeur pour payer moins d’impôts sur le revenu

La rente immobilière est perçue comme un revenu et le vendeur qui choisit cette niche fiscale continuera de s’acquitter de ses impôts sur le revenu. Il devra déclarer les sommes perçues au Fisc chaque année lorsqu’il effectue sa déclaration d’impôt sur le revenu. En revanche, la fiscalité du viager prévoit un abattement fiscal. En effet, ce n’est pas toute la rente qui sera imposable, mais une partie seulement. Cette part imposable est déterminée en fonction de l’âge du vendeur. Ainsi, la fiscalité du viager prévoit une part imposable de :

  • 70 % si le vendeur est âgé de moins 50 ans

  • 50 % pour les vendeurs âgés de 50 à 59 ans.

  • 40 % pour les vendeurs âgés de 60 à 69 ans.

  • 30 % pour les vendeurs âgés de 70 ans et plus.

La rente viagère est considérée comme un revenu foncier et est imposée à un taux réduit, ce qui peut être avantageux en termes de fiscalité pour les vendeurs qui ont peu ou pas de revenus.

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Pourquoi choisir cette niche fiscale en tant que vendeur ?

En tant que vendeur d’un bien immobilier, cette niche fiscale vous permet de bénéficier d’avantages fiscaux importants et de défiscalisation immobilière :

  • Tout d’abord, en vendant votre patrimoine immobilier, vous serez exonéré des taxes comme la taxe foncière et la taxe d’habitation si vous décidez de ne plus occuper le bien immobilier après la vente. La fiscalité du viager libre et l’acte notarié prévoient à qui sont dues ces taxes.

  • Si vous vendez votre résidence principale, la fiscalité du viager prévoit une exonération totale des taxes liées à la vente immobilière. Vous n’aurez donc rien à payer. Autrement, la fiscalité du viager sera la même qu’une vente ordinaire.

  • Une exonération d’impôts sur la plus-value immobilière est aussi prévue par la fiscalité du viager et le droit fiscal si la vente intervient après un certain délai (30 ans dans la plupart des cas)

Quel avantage fiscal pour l’acquéreur ?

La fiscalité du viager prévoit aussi des avantages fiscaux pour les acquéreurs qui veulent investir dans cette niche fiscale.

  • Des frais réduits par rapport à l’achat immobilier : frais d’acquisition, frais de notaire ou d’agence immobilière.

  • Les rentes immobilières versées au vendeur permettent de réduire leur niveau de taxation et d’imposition parce qu’elles font partie des charges déductibles.

  • Si vous avez fait un emprunt immobilier pour financer l’achat en viager, la fiscalité prévoit aussi une déduction de vos intérêts d’emprunt.

  • Si le vendeur a plus de 70 ans, la rente viagère est considérée comme une pension alimentaire et peut être déduite des impôts de l’acheteur.

En résumé, la fiscalité du viager est intéressante et peut présenter de nombreux avantages fiscaux pour les vendeurs et les acheteurs. Toutefois, il est important de bien comprendre les implications financières et fiscales de cette niche fiscale avant de s’engager dans un tel contrat. Il est donc recommandé de consulter un conseiller fiscaliste pour obtenir des conseils personnalisés avant d’opter pour cette niche fiscale.

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